Was ist bei Mitarbeitergeschenken zu beachten?

Als Unternehmen dürfen Sie Ihren Mitarbeitenden Geschenke bzw. sogenannte Sachzuwendungen und Aufmerksamkeiten machen. Gleichzeitig gilt es aber auch, einige Abgrenzungen und steuerrechtliche Regeln zu beachten.

Sachzuwendung vs. Aufmerksamkeit

Mit einer Sachzuwendung haben Sie als Unternehmen die Möglichkeit, Mitarbeitenden einen kleinen Teil des Gehalts als Gutschein, Ware oder Dienstleistung zukommen zu lassen. Hierbei handelt es sich also um ein Gehaltsextra ohne besonderen Grund. Die Freigrenze wurde im Jahr 2022 im Einkommenssteuergesetz (EStG) von 44 Euro auf 50 Euro angehoben. Bis zu dieser sind Sachzuwendungen – auch mehrere pro Monat, wenn sie die 50­ Euro nicht übersteigen – frei von Steuer- und Sozialversicherungsabgaben.

Aufmerksamkeiten sind Geschenke an Arbeitnehmer*innen und deren Angehörige zu einem persönlichen Anlass im privaten oder auch beruflichen Kontext wie z. B. Geburtstag, Hochzeit oder die Geburt des Kindes, Mitarbeiterjubiläum, Beförderung oder die Rückkehr nach einer längeren Erkrankung. Diese sind bis zu einem Wert von 60 Euro steuerfrei. Je Mitarbeiter*in und Anlass dürfen Sie als Arbeitgeber also Geschenke bis zu einem Wert von 60 Euro brutto machen, ohne dafür Steuer- oder Sozialversicherungsabgaben leisten zu müssen.

Ob Sachzuwendung und Aufmerksamkeit: Wichtig ist, dass Sie den Betrag auf den Cent genau einhalten, um keine Abgaben machen zu müssen. Darüber hinaus haben Sie als Unternehmen eine Aufzeichnungspflicht. Eine ordnungsgemäße Dokumentation und Aufbewahrung aller Belege sind hierfür unerlässlich. Beide Konzepte lassen sich zudem kombinieren, d. h. Mitarbeitende können im selben Monat sowohl eine Sachzuwendung als auch eine Aufmerksamkeit mit den entsprechenden Freigrenzen erhalten.

Weihnachten

Weihnachten, Ostern oder andere Feiertage, aber auch Firmenjubiläen, sind kein persönlicher Anlass und fallen somit nicht unter die Kategorie Aufmerksamkeit. Dennoch können Weihnachtsgeschenke steuerfrei bleiben, wenn sie als Sachzuwendung bis 50 Euro im Dezember oder auf einer Weihnachtsfeier im Rahmen des 110-Euro-Freibetrags pro Teilnehmer*in überreicht werden.

Gutscheine

Als Arbeitgeber dürfen Sie Gutscheine und Geldkarten, Produkte und Dienstleistungen verschenken, jedoch kein Geld. Gutschein- und Geldkarten dürfen keine Barzahlungsfunktion haben, mit denen Mitarbeitende beim Warenumtausch Bargeld ausgezahlt bekommen. Sie dürfen lediglich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen dienen, z. B. ein Restaurantbesuch, eine Wellnessanwendung oder für Einzelhandelsgeschäfte. Das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) hat zudem die Regelungen verschärft. Demnach sind Gutscheine von Online-Händlern mit Marketplace, die unterschiedliche Akzeptanzstellen für das Einlösen haben, seit 2020 nicht mehr steuerfrei.

Was bewirken Geschenke bei Mitarbeiter*innen?

Geschenke bringen Freude, Wohlbefinden und Glück. Doch Aufmerksamkeiten haben darüber hinaus noch weitere positive Auswirkungen auf Ihre Mitarbeitenden, was letztlich Ihnen als Arbeitgeber zugutekommt. Dazu zählen:

• Wertschätzung: Geschenke sind ein Ausdruck der Wertschätzung und Anerkennung und zeigen Ihren Mitarbeitenden, dass sie wichtig sind. Sie erzeugen positive Emotionen und Erinnerungen und stärken zudem die zwischenmenschlichen Beziehungen.
• Mitarbeiterbindung: Mitarbeiter*innen, die Wertschätzung und Respekt erfahren, sind zufriedener und entwickeln eine stärkere Loyalität dem Arbeitgeber gegenüber. Dies fördert die Mitarbeiterbindung und trägt zu mehr Stabilität für das Unternehmen bei.
• Motivation und Arbeitsmoral: Wertschätzung in Form von Geschenken zeigt Ihren Mitarbeitenden, dass sich ihre harte Arbeit auszahlt. Sie sind dadurch eher bereit, weiterhin ihr Bestes zu geben, eine hohe Arbeitsmoral beizubehalten und mit ihren Kenntnissen und Fähigkeiten den Unternehmenserfolg zu fördern.
• Interesse: Geschenke, insbesondere zu persönlichen Anlässen wie einem Krankenhausaufenthalt oder der Geburt eines Kindes, können symbolische Gesten sein, die zeigen, dass Sie sich ehrlich um die Bedürfnisse oder Wünsche Ihrer Mitarbeitenden kümmern. Diese personalisierte Aufmerksamkeit trägt dazu bei, dass sich beschenkte Personen geschätzt und verstanden fühlt.
• Arbeitgeberimage: Mit Geschenken tragen Sie maßgeblich zu einer positiven und unterstützenden Unternehmenskultur bei. Dies hat direkte Auswirkungen auf Ihr Unternehmensimage: Mitarbeiter*innen, die Ihren Arbeitgeber als fürsorglich und großzügig wahrnehmen, teilen ihre positiven Erfahrungen im persönlichen Umfeld, in den sozialen Medien oder auf Bewertungsportalen.

25 Ideen, um Ihre Mitarbeitenden zu beschenken

Sind Sie auf der Suche nach einem Geschenk für eine Mitarbeiterin oder einen Mitarbeiter und brauchen noch etwas Inspiration? Wir stellen Ihnen 25 Geschenkideen für Mitarbeiter*innen vor, die über klassische und mittlerweile überholte Geschenke wie Wein, Blumenstrauß und Pralinen hinausgehen.

1. Bücher: Bei Bücherliebhaber*innen liegen Sie mit einer neuen Lektüre als Geschenk immer richtig. Sie können ein bestimmtes Genre oder auch Bücher von Persönlichkeiten wählen, die als Inspiration dienen.
2. Leseaccessoires: Auch Leseaccessoires wie z. B. Leselampen, Leseknochen oder Lesetagebücher sind eine schöne Idee, um Mitarbeitenden, die gerne in die Lektüre eintauchen, eine Freude zu bereiten.
3. Personalisierte Notizbücher oder Kalender: Notizbücher oder Kalender sind ein sinnvolles Alltagsaccessoire, das durch eine Gravur eine persönliche Note erhält.
4. Spa-Besuch oder Massage: Viele Mitarbeitende freuen sich über einen Spa-Besuch oder eine Wellnessanwendung wie eine Massage. Dies hilft, Stress abzubauen und trägt so zu einer harmonischen Work-Life-Balance bei.
5. Wohlfülset: Auch Sets mit Massageölen, Badebomben und Kerzen oder sorgfältig ausgewählten Pflegeartikeln sind ein schönes Geschenk, da sie zur Entspannung, Erholung und Pflege beitragen.
6. Freizeiterlebnisse: Freizeitaktivitäten kommen bei Mitarbeiter*innen sehr gut an. Ob Indoor-Kletterpark, Escape Room oder Paint Ball: Aktivitäten, bei denen Beschäftigte Spaß haben und ihren persönlichen Interessen nachgehen können, sind oft sehr beliebt.
7. Kulturelle Veranstaltungen: Tickets für Konzerte, Theateraufführungen, Kunstausstellungen oder Filmvorführungen sind eine treffende Geschenkidee für Mitarbeiter*innen, die in ihrer Freizeit gerne neue Eindrücke sammeln.
8. Freizeitaccessoires: Sie wissen, dass Ihr/e Mitarbeiter*in gerne wandert oder verreist? Zubehör wie Rucksäcke, Reisetaschen-Organizer, Nackenkissen oder ein Gutschein für Outdoor-Kleidung könnten hier das Richtige sein.
9. Technische Gadgets: Kabellose Kopfhörer, Noise-Cancelling-Kopfhörer oder Powerbanks sind praktisch fürs Büro und für unterwegs. Auch Smartwatches oder Fitnesstracker können je nach persönlichen Interessen eine gute Option sein.
10. Präsentkörbe: Mit einem sorgfältig zusammengestellten, personalisierten Geschenkkorb mit verschiedenen Leckereien und Snacks können Sie je nach Anlass punkten. Vitaminreiche Produkte nach einer Reha sind beispielsweise eine tolle Möglichkeit, um den Genesungsprozess zu fördern.
11. Sportliche Aktivitäten: Ihr/e Mitarbeiter*in macht in der Freizeit gerne Sport? Ob Yoga oder Klettern, Tanzen oder Kajakfahren: Sportliche Aktivitäten sind ein toller Ausgleich zur Arbeitsroutine und verbessern die Work-Life-Balance.
12. Trinkflaschen oder Thermobecher: Hochwertige Trinkflaschen oder Thermobecher sind ebenfalls ein nützliches Utensil für die Arbeit oder für unterwegs. Sie können diese ebenfalls personalisieren lassen.
13. Kreative Workshops: Stressabbau, Innovation, Fokus: Kreativität hat viele Vorteile. Mit einem kreativen Workshop wie z. B. Malen, Töpfern oder Fotografie investieren Sie in die persönliche Entwicklung und berufliche Leistungsfähigkeit Ihrer Beschäftigten.
14. Diverse Kurse: Apropos Workshop. Je nach persönlichem Interesse gibt es zahlreiche Kurse, in denen Mitarbeitende ihre Fähigkeiten ausbauen oder neue Skills hinzugewinnen können. Wie wäre es beispielsweise mit einem Koch-, Barista-, Schreib- oder Achtsamkeitskurs?
15. Abo: Die Welt der Abos ist mittlerweile unbegrenzt. Ihre Mitarbeitenden können sowohl von physischen als auch digitalen Abos profitieren, z. B. Meditationsapp, Hörbücher, Fachzeitschriften, Serien oder Musik.
16. Lokale Geschenkgutscheine: Mit einem Geschenkgutschein für ein lokales Geschäft oder Restaurant haben Sie die Möglichkeit, nicht nur Mitarbeitenden eine Freude zu bereiten, sondern auch kleine oder regionale Unternehmen zu unterstützen.
17. Weitere Gutscheine: Tanken, Supermarkt, Online-Shop oder Bekleidungsgeschäft: Ein Gutschein ist häufig für Beschäftigte die beste Möglichkeit, um sich nach eigenem Belieben etwas auszusuchen.
18. Pflanze: Wenn Sie keinen klassischen Blumenstrauß schenken möchten, ist eine Pflanze dennoch eine großartige Idee. Sie steht symbolisch für Vitalität, Wachstum und Entwicklung, reduziert Stress am Arbeitsplatz und trägt zu einem verbesserten Raumklima bei.
19. Hobbyartikel: Ihr/e Mitarbeiter*in geht einem bestimmten Hobby nach? Entsprechendes Zubehör und sinnvolle Utensilien zeigen, dass Sie sich um das Geschenk Gedanken gemacht haben. Gartenliebhaber*innen könnten sich beispielsweise über einen Gartenwerkzeug-Organizer, Samensets oder einen Geschenkgutschein für die Gärtnerei freuen.
20. DIY-Set: Von Handwerksprojekten über Kochsets bis hin zu Gartenbaukits: Es gibt eine Vielzahl unterschiedlicher Do it yourself-Kits, welche zur Kreativität, Entspannung und persönlichen Entwicklung Ihrer Beschäftigten beitragen können.
21. Home-Office-Zubehör: Mitarbeitende, die aus dem Homeoffice arbeiten, können von Zubehör wie z. B. Wireless Charger, Schreibtischorganizer, Laptopständer oder ergonomischer Maus und Tastatur profieren. Diese Geschenkideen optimieren den Arbeitsplatz zu Hause, steigern das Wohlbefinden und erhöhen die Produktivität.
22. Gesellschaftsspiel: Ein Gesellschaftsspiel ist ein außergewöhnliches Geschenk, das Kreativität, Denkfähigkeit und Teamgeist fördert. Wenn Sie den Geschmack der beschenkten Person kennen, können Sie mit dieser unterhaltsamen Geschenkidee ins Schwarze treffen.
23. Geschenke zum passenden Anlass: Handelt es sich um einen besonderen Anlass wie die Geburt eines Kindes, können Sie das Geschenk konkret daran anpassen. Ob Strampler, Windeln oder ein Drogerie-Gutschein: Frisch gebackene Eltern freuen sich über alles, was jetzt nützlich ist und gleich zum Einsatz kommt.
24. Fotogeschenke: Ob Fotobuch, Fotocollage oder Gruppenbild: Mit einem Fotogeschenk können Sie besondere Momente, Erfolge oder berufliche Etappen von Mitarbeitenden auf persönliche Art und Weise festhalten. Sie können auch mit einem Video mit Bildern, Musik und Texten kreativ werden oder Ihre humorvolle Seite zeigen.
25. Persönliche Worte: Persönliche Worte haben einen emotionalen Wert, der materielle Geschenke oftmals übersteigt und eine nachhaltige Wirkung zeigt. Mit persönlichen Worten können Sie zu einer guten Beziehung beitragen, den oder die Beschäftigte/n individuell anerkennen und auf diese Weise Ihre Authentizität ausdrücken.

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Ein Mitarbeitergeschenk ist eine gute Möglichkeit, um Ihre Wertschätzung auszudrücken und zu besonderen Ereignissen zu gratulieren. Die hier vorgestellten Ideen können Ihnen dabei helfen, ein persönliches und bedeutungsvolles Geschenk zu finden, über das sich Ihr/e Mitarbeiter*in freut.